根据中国的出口上海退税政策，对于以增值税形式征税的商品，企业在出口销售时可以按照一定比例退还缴纳的增值税。

根据此情况，以上的几种情形计算如下：

1. 工厂和外贸公司均为小规模纳税人，所以上海退税率为5%。退税金额为10万 * 5% = 5000元人民币。

2. 工厂为一般纳税人，外贸公司为小规模纳税人。此时外贸公司的退税比率为6%。退税金额为10万 * 6% = 6000元人民币。

3. 工厂为小规模纳税人，外贸公司为一般纳税人。此时外贸公司的退税比率为11%。退税金额为10万 * 11% = 11000元人民币。

4. 工厂和外贸公司均为一般纳税人。此时退税率为11%。退税金额为10万 * 11% = 11000元人民币。

需要注意的是，退税的金额还受到一些限制条件的约束，例如各种费用扣除和退税单据的合规性等。所以具体的退税金额还需要根据实际情况来计算。

小规模纳税人是不能享受上海退税的，只有一般纳税人才能享受上海退税，外贸公司可以从小规模纳税人购进货物后出口，然后申请退税，但是有个前提是小规模纳税人必须局增值税专用，而且退税率是按照从抵退税原则退税的。

谢谢指点?。≌娴南胫?！

那是不是就说，我外贸公司的是一般纳税人的话，从小规模纳税人工厂进货，不含税价是100，我要票就是106元进货，然后我去上海退税的时候所得上海退税金额是1061.17*11% ?? 是这样吗？

还有第二个问题：外贸公司是一般纳税人，工厂也是一般纳税人。不含税100元，我要票，他说8个点的。那就是我给工厂108元，然后我退税的时候所得退税是1081.17*11%??？？

是这样吗？

4、工厂为一般纳税人，外贸公司为一般纳税人，则上海退税多少？

回复：这个是就是正常的上海退税操作了，退税率是几就按几退

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谢谢你的精彩答复！谢谢！

那如果工厂不含税价格是100元，产品退税率11%，含税价要加上去8个点。那是不是就是说，我要108元从工厂拿货，然后以1081。17，再乘以11%，就是我所得的退税？ 我是挂靠外贸公司。。。

这么好的问题，一定要专家来回答?；卮鹜炅?，这个帖子八成是精华贴了~~~~

如果外贸公司从工厂购货含税价10万RMB，再出口，该产品上海退税率为11%：

1、工厂为小规模纳税人，外贸公司为小规模纳税人，则上海退税多少？

回复：如果外贸公司已申请出口免税资格，则出口不计征销项税，全部进项税进成本核算（不包括出口退税率为零的产品）

2、工厂为一般纳税人，外贸公司为小规模纳税人，则退税多少？

回复：和第一个问题答案一样

3、工厂为小规模纳税人，外贸公司为一般纳税人，则退税多少？

回复：首先工厂要具普通增值税专用票（如普通，和第一个问题答案一样），退税时，按票的税点计算，哪低以哪个为准，例：如工厂票税点是百分之六，退税是百分之11，则按六个点退

4、工厂为一般纳税人，外贸公司为一般纳税人，则退税多少？

回复：这个是就是正常的退税操作了，退税率是几就按几退

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那小规模纳税人的外贸公司，就是不能获得退税是了？？？？

关注~~~~~~~~~~~~~~~~~

外贸公司 可以是小规模纳税人的吗?也不是明白

就是说一般纳税人外贸公司从小规模纳税人工厂进货，也能退金额的11% 是吗？

[quote]原帖由 hailongxyz 于 2008-8-6 05:25 PM 发表

如果外贸公司从工厂购货含税价10万RMB，再出口，该产品上海退税率为11%：

1、工厂为小规模纳税人，外贸公司为小规模纳税人，则上海退税多少？

回复：如果外贸公司已申请出口免税资格，则出口不计征销项税，全部进项税进成本核算（不包括出口退税率为零的产品）

2、工厂为一般纳税人，外贸公司为小规模纳税人，则退税多少？

回复：和第一个问题答案一样

3、工厂为小规模纳税人，外贸公司为一般纳税人，则退税多少？

回复：首先工厂要具普通增值税专用票（如普通，和第一个问题答案一样），退税时，按票的税点计算，哪低以哪个为准，例：如工厂票税点是百分之六，退税是百分之11，则按六个点退

4、工厂为一般纳税人，外贸公司为一般纳税人，则退税多少？

回复：这个是就是正常的退税操作了，退税率是几就按几退

首先应该要知道小规模纳税人的核算方法小规模纳税人本身是不能抵扣的,所以他出来1.06的票里1里已经包括了进项的增值税,也就是说小规模纳税人和一般纳税人票本来价部分的金额就是不一样的,就等于说之前的增值税已经在小规模纳税人企业都消化掉了,统统都已经进到成本里了

至于上海退税部分,是上海退税率和小规模纳税人征税率从低的,没有交税怎么可能退税呢,所以不存在征6退11这类情况

昨晚幕式不错，中国队加油?。。?！

小规模纳税人的增值税率有两种，商业的４％工业６％

如果有１１％或13%的上海退税率，一般纳税人票能退１１％或13%